すみだ区報（墨田区のお知らせ「すみだ」）　2020年12月11日号

　区では、区の予算と収入・支出の状況を年2回公表しています。今号では、元年度の各会計決算と2年度上半期の財政状況をお知らせします。なお、詳細は区ホームページでもご覧になれます。
［問合せ］財政担当　電話：03-5608-6232
＊端数処理により数値の合計が合わない場合があります。

　元年度一般会計の歳入面では、特別区税や特別区交付金等が増加したため、全体として前年度決算額を上回りました。こうした中で、「すみだの“夢”実現プロジェクト」のより一層の進捗を図るとともに、“すみだ”らしい共に支え合う社会の実現に向けた取組を進めてきました。この結果、元年度の一般会計歳入歳出決算は、68億2,132万円の黒字決算となり（図1）、また、3つの特別会計も黒字決算でした（表1）。
　この決算を、自治体の財政状況を判断する指標でみると、財政の弾力性を示す経常収支比率は、79.8パーセント（前年度82.1パーセント）でした。また、公債費に充当した一般財源の割合を示す公債費負担比率は、3.１パーセント（前年度3.４パーセント）でした（図2）。

　元年度一般会計歳出決算額を人口27万5,529人（2年4月1日現在）で割った、区民1人あたりの金額43万2,318円の使い道は下表のとおりです。

国民健康保険特別会計

歳入	国民健康保険料	62億4,992万円	22.6パーセント
歳入	国・都支出金	169億3,365万円	61.3パーセント
歳入	繰入金・その他	44億5,197万円	16.1パーセント
歳入	歳入合計	276億3,554万円	100.0パーセント
歳出	保険給付費	165億5,771万円	61.9パーセント
歳出	国民健康保険事業費納付金	83億6,689万円	31.3パーセント
歳出	総務費・その他	18億412万円	6.8パーセント
歳出	歳出合計	267億2,872万円	100.0パーセント

介護保険特別会計

歳入	介護保険料	47億2,260万円	20.7パーセント
歳入	国・都支出金	80億6,385万円	35.4パーセント
歳入	支払基金交付金	53億2,734万円	23.4パーセント
歳入	繰入金・その他	46億5,528万円	20.5パーセント
歳入	歳入合計	227億6,907万円	100.0パーセント
歳出	保険給付費	188億6,057万円	87.6パーセント
歳出	総務費・その他	26億6,163万円	12.4パーセント
歳出	歳出合計	215億2,220万円	100.0パーセント

後期高齢者医療特別会計

歳入	後期高齢者医療保険料	25億1,993万円	41.7パーセント
歳入	繰入金・その他	35億1,652万円	58.3パーセント
歳入	歳入合計	60億3,645万円	100.0パーセント
歳出	広域連合納付金	53億343万円	90.3パーセント
歳出	総務費・その他	5億6,682万円	9.7パーセント
歳出	歳出合計	58億7,025万円	100.0パーセント

　

　新型コロナウイルス感染症の影響により、景気は依然として厳しい状況にあります。今年度の区政運営においては、区民の皆さんの安心・安全の確保など、緊急性の高い需要に対して迅速に対応するとともに、行財政改革による一層の財政健全化を進め、強固な財政基盤の構築に努めています。2年度上半期の収支状況は下表のとおりです（表2）。

会計区分	予算現額	収入額	支出額
一般会計	1,588億5,682万円	797億8,691万円（50.2パーセント）	758億7,924万円（47.8パーセント）
国民健康保険特別会計	262億9,190万円	106億6,347万円（40.6パーセント）	87億2,930万円（33.2パーセント）
介護保険特別会計	238億5,600万円	117億2,682万円（49.2パーセント）	86億4,917万円（36.3パーセント）
後期高齢者医療特別会計	59億5,700万円	28億　597万円（47.1パーセント）	19億5,366万円（32.8パーセント）

備考1：収入額・支出額欄の（　）内の数字は、それぞれの予算現額に対する割合です。

＊国が定めた「統一的な基準」による財務書類（表3から表6）を公開します。

　会計年度末（基準日）時点で、区がどのような資産を保有し、その資産がどのような財源で賄われているのか、将来支払わなければならない負債がどのくらいあるかを示した表です。元年度は、資産合計が約3,917億円（A）、負債が約529億円（B）、差し引きで純資産は約3,388億円（C）となりました。

【資産の部】

借方	元年度末
固定資産	3,586億4,338万円
・有形固定資産（土地、建物等）	3,386億9,974万円
・無形固定資産（ソフトウェア等）	4億5,727万円
・投資その他資産（出資金等）	194億8,637万円
流動資産	331億298万円
・現金預金	124億7,138万円
・未収金	27億4,744万円
・短期貸付金	1,884万円
・基金	182億953万円
・徴収不能引当金	△3億4,421万円
資産合計（A）	3,917億4,636万円

【負債・純資産の部】

貸方	元年度末
固定負債	453億8,061万円
・地方債	260億6,623万円
・長期未払金	41億148万円
・退職手当引当金	138億8,731万円
・その他	13億2,559万円
流動負債	75億6,785万円
・1年内償還予定地方債	25億6,169万円
・未払金	5億401万円
・賞与等引当金	12億5,239万円
・預り金	30億1,512万円
・その他	2億3,464万円
負債合計（B）	529億4,846万円
純資産合計（C）	3,387億9,790万円
負債・純資産合計	3,917億4,636万円

　

　行政サービスに要したコスト（費用）と、受益者負担等の収益を示した表です。元年度は、純経常行政コストが約1,469億円（C）に対し、臨時利益が約1億円（E）でした。その結果、純行政コストは約1,468億円（F）となりました。このコストは区民の皆さんの税金や国および都からの支出金などで賄われています。

区分		総額
経常費用 業務費用	人件費（職員給与費、退職手当引当金繰入額等）	183億5,320万円
経常費用 業務費用	物件費等（物件費、減価償却費等）	328億3,775万円
経常費用 業務費用	その他の業務費用（徴収不能引当金繰入額等）	9億8,937万円
経常費用 移転費用	補助金等	597億9,214万円
経常費用 移転費用	社会保障給付	380億7,269万円
経常費用 移転費用	その他	14億1,789万円
経常費用	計（A）	1,514億6,304万円
経常収益	使用料及び手数料	22億5,407万円
経常収益	その他	23億1,733万円
経常収益	計（B）	45億7,140万円
純経常行政コスト	（C）＝（A）－（B）	1,468億9,164万円
臨時損失	資産除売却損	324万円
臨時損失	計（D）	324万円
臨時利益	資産売却益	1億2,263万円
臨時利益	計（E）	1億2,263万円
純行政コスト	（F）＝（C）＋（D）－（E）	1,467億7,225万円
区民1人あたりの行政サービスに要したコスト		約53万円

備考1：区民1人あたりの行政サービスに要したコストは、2年1月1日現在の人口1人あたりで、公共施設の整備などの資産形成につながる支出は含まれません。

　貸借対照表（表3）の「純資産合計」に計上されている数値の1年間の変動を示した表です。平成30年度末の純資産残高は約3,280億円（A）でしたが、元年度末の純資産残高は約108億円（B）増加し、約3,388億円（C）となりました。

区分	金額
前年度末純資産残高（A）	3,279億8,650万円
純行政コスト	△1,467億7,225万円
財源	1,572億4,289万円
財源 税収等	984億9,511万円
財源 国県等補助金	587億4,778万円
無償所管換等	3億 4,076万円
本年度純資産変動額（B）	108億1,140万円
本年度末純資産残高（C）= （A）＋（B）	3,387億9,790万円

　

　一会計年度において、資金がどのように調達・活用されたかを、3つの区分に分けて示した表です。業務活動収支で、元年度は約133億円の余剰（A）が生じました。これが、道路・学校等の公共施設整備や、基金の積立・地方債の償還などの投資・財務的活動の財源となっています。元年度の資金は約29億円の増加（D）となり、歳計外現金も約1億円の増額（H）となったことから、年度末現金預金残高は、約125億円（J）となっています。

区分	金額
業務活動収支 業務支出（人件費、物件費、補助金、社会保障給付等）	1,468億3,964万円
業務活動収支 業務収入（税収、補助金、使用料及び手数料等）	1,601億833万円
業務活動収支 臨時支出（災害復旧事業費等）	0万円
業務活動収支 臨時収入	0万円
業務活動収支 計（A）	132億6,869万円
投資活動収支 投資活動支出（公共施設等整備費、基金積立金等）	126億4,873万円
投資活動収支 投資活動収入（資金売却、基金取崩等）	30億2,829万円
投資活動収支 計（B）	△96億2,044万円
財務活動収支 財務活動支出（地方債償還）	32億2,808万円
財務活動収支 財務活動収入（地方債発行）	25億1,280万円
財務活動収支 計（C）	△7億1,528万円
本年度資金収支額（D）＝（A）＋（B）＋（C）	29億3,298万円
前年度末資金残高（E）	62億823万円
本年度末資金残高（F）＝（D）＋（E）	91億4,121万円
前年度末歳計外現金残高（G）	31億8,842万円
本年度歳計外現金増減額（H）	1億4,175万円
本年度末歳計外現金残高（I）＝（G）＋（H）	33億3,017万円
本年度末現金預金残高（J）＝（F）＋（I）	124億7,138万円

　主要な公共施設における施設全体のコスト（人にかかるコスト、管理運営にかかるコストなど）の状況を明らかにし、区民1人あたりの税金充当額など単位別のコストを示した表です。これらのコストをもとに施設のより効率的・効果的な管理運営に努めていきます。

施設名称	すみだ女性センター	社会福祉会館	みどりコミュニティセンター	本所地域プラザ	八広地域プラザ	すみだ生涯学習センター	すみだトリフォニーホール	すみだ北斎美術館	スポーツプラザ梅若	墨田区総合体育館
施設全体のコスト	8,852万円	1億727万円	9,400万円	7,518万円	1億2,244万円	3億1,717万円	8億4,681万円	2億9,073万円	5,068万円	3億5,847万円
区民1人あたりの税金充当額	308円	385円	340円	276円	449円	1,163円	3,003円	739円	172円	1,314円

　

施設名称	すみだスポーツ健康センター	すみだ産業会館	いきいきプラザ	横川橋保育園	あおやぎ保育園	文花児童館	押上駅前自転車駐車場	錦糸町駅北口地下自転車駐車場	錦糸町駅南口地下自転車駐車場	すみだ郷土文化資料館
施設全体のコスト	1億5,726万円	6,596万円	5,197万円	２億6,830万円	3億3,678万円	6,376万円	1億807万円	1億3,166万円	4,732万円	1億1,026万円
区民1人あたりの税金充当額	547円	190円	109円	906円	1,140円	234円	154円	238円	94円	400円

備考1：広く区民に利用されている公共施設のうち、原則として受益者負担のある施設や利用者が相当数ある施設から、20施設を選定して作成しました。
備考2：各施設の行政コストなど詳細については、区ホームページをご覧ください。
備考3：区民1人あたりの税金充当額は、平成31年4月1日現在の人口1人あたりで、施設全体のコストから収入を差し引いた金額を算出したものです。

　財政状況を早期に把握し破綻を防ぐため、下表の4区分による健全化判断比率を算出しています。元年度決算では、4区分全てが国の定める早期健全化基準を下回り、区の財政が健全であることを示しています。

区分	墨田区	早期健全化基準（参考）
実質赤字比率	－	11.25パーセント
連結実質赤字比率	－	16.25パーセント
実質公債費比率	△1.2パーセント	25.0パーセント
将来負担比率	－	350.0パーセント

備考1：元年度決算では、すべての会計で黒字となったため、実質赤字比率・連結実質赤字比率は算出されませんでした。また、将来負担比率は、充当可能財源が将来負担額を上回ったため、算出されませんでした。