すみだ区報（墨田区のお知らせ「すみだ」）　2023年12月11日号

　区では、区の予算と収入・支出の状況を年2回公表しています。今号では、令和4年度の各会計決算と5年度上半期の財政状況をお知らせします。なお、詳細は区ホームページでもご覧になれます。
［問合せ］財政担当　電話：03-5608-6232

備考1：端数処理により数値の合計が合わない場合があります。

　4年度一般会計の歳入面では、特別区税や特別区交付金等は増収したものの、国庫支出金の減収などにより、全体として前年度決算額を下回りました。こうした中で、新型コロナウイルス感染症や物価高騰等の影響による、景気の下振れリスクなども念頭に置きつつ、基本計画に掲げた施策を着実に推進し、ポストコロナ時代における変化・変革を見据えた区政運営を行いました。結果として、4年度の一般会計歳入歳出差引額は、59億5,069万円の黒字決算となり（図1）、また、3つの特別会計も、黒字決算となりました（表1）。
　この決算を、自治体の財政状況を判断する指標で見ると、財政の弾力性を示す経常収支比率は、77.7パーセント（前年度79.9パーセント）でした。また、公債費に充当した一般財源の割合を示す公債費負担比率は、3.1パーセント（前年度3.3パーセント）でした（図2）。

　4年度一般会計歳出決算額を人口28万2,085人（5年4月1日現在）で割った、区民1人あたりの金額48万2,781円の使い道は下表のとおりです。

国民健康保険特別会計

歳入	国民健康保険料	62億7,429万円	22.9パーセント
歳入	国・都支出金	170億1,572万円	62.0パーセント
歳入	繰入金・その他	41億4,508万円	15.1パーセント
歳入	歳入合計	274億3,509万円	100.0パーセント
歳出	保険給付費	166億5,984万円	62.2パーセント
歳出	国民健康保険事業費納付金	83億5,689万円	31.2パーセント
歳出	総務費・その他	17億6,684万円	6.6パーセント
歳出	歳出合計	267億8,358万円	100.0パーセント

介護保険特別会計

歳入	介護保険料	45億3,504万円	19.9パーセント
歳入	国・都支出金	81億643万円	35.5パーセント
歳入	支払基金交付金	57億505万円	25.0パーセント
歳入	繰入金・その他	44億8,087万円	19.6パーセント
歳入	歳入合計	228億2,740万円	100.0パーセント
歳出	保険給付費	200億8,829万円	90.7パーセント
歳出	総務費・その他	20億5,160万円	9.3パーセント
歳出	歳出合計	221億3,989万円	100.0パーセント

後期高齢者医療特別会計

歳入	後期高齢者医療保険料	29億1,950万円	43.4パーセント
歳入	繰入金・その他	38億263万円	56.6パーセント
歳入	歳入合計	67億2,213万円	100.0パーセント
歳出	広域連合納付金	59億4,266万円	89.8パーセント
歳出	総務費・その他	6億7,347万円	10.2パーセント
歳出	歳出合計	66億1,613万円	100.0パーセント

　

備考1：5年度の額は9月30日現在の数字です。

　長引く物価高騰や金融資本市場の変動などにより、景気の先行きは不透明な状況にあります。今年度の区政運営においては、区民の皆さんの安心・安全の確保など、緊急性の高い行政需要に対して迅速に対応するとともに、行財政改革による一層の財政健全化を進め、強固な財政基盤の構築に努めています。
　5年度上半期の収支状況は下表のとおりです（表2）。

会計区分	予算現額	収入額	支出額
一般会計	1,345億4,678万円	533億8,569万円（39.7パーセント）	502億5,524万円（37.4パーセント）
国民健康保険特別会計	282億3,400万円	111億4,026万円（39.5パーセント）	96億5,657万円（34.2パーセント）
介護保険特別会計	226億7,300万円	111億5,750万円（49.2パーセント）	93億163万円（41.0パーセント）
後期高齢者医療特別会計	67億6,500万円	31億3,892万円（46.4パーセント）	22億3,394万円（33.0パーセント）

備考1：収入額・支出額欄の（　）内の数字は、それぞれの予算現額に対する割合です。

　

＊国が定めた「統一的な基準」による財務書類（表3から表6）を公開します。

　会計年度末（基準日）時点で、区がどのような資産を保有し、その資産がどのような財源で賄われているのか、また、将来支払わなければならない負債がどのくらいあるかを示した表です。4年度は、資産合計が約4,133億円（A）、負債が約510億円（B）、純資産は約3,623億円（C）となりました。

【資産の部】

借方	4年度末
固定資産	3,732億7,706万円
・有形固定資産（土地、建物等）	3,374億3,744万円
・無形固定資産（ソフトウェア等）	3億8,506万円
・投資その他資産（出資金等）	354億5,456万円
流動資産	400億5,958万円
・現金預金	112億6,788万円
・未収金	28億1,177万円
・短期貸付金	1億3,880万円
・基金	261億9,053万円
・徴収不能引当金	△ 3億4,940万円
資産合計（A）	4,133億3,665万円

【負債・純資産の部】

貸方	4年度末
固定負債	421億3,661万円
・地方債	245億1,473万円
・長期未払金	24億7,189万円
・退職手当引当金	137億779万円
・その他	14億4,219万円
流動負債	88億8,579万円
・1年内償還予定地方債	34億1,880万円
・未払金	4億8,207万円
・賞与等引当金	14億1,645万円
・預り金	33億2,756万円
・その他	2億4,091万円
負債合計（B）	510億2,239万円
純資産合計（C）	3,623億1,425万円
負債・純資産合計	4,133億3,665万円

　

　行政サービスに要したコスト（費用）と、受益者負担等の収益を示した表です。4年度は、純経常行政コストが約1,612億円（C）に対し、臨時損失が約22億円（D）、臨時利益が約37万円（E）でした。その結果、純行政コストは約1,635億円（F）となりました。このコストは区民の皆さんの税金や国および都からの交付金などで賄われています。

区分	総額
経常費用 業務費用	人件費（職員給与費、退職手当引当金繰入額等）	188億5,708万円
経常費用 業務費用	物件費等（物件費、減価償却費等）	381億7,013万円
経常費用 業務費用	その他の業務費用（徴収不能引当金繰入額等）	7億8,603万円
経常費用 移転費用	補助金等	665億7,259万円
経常費用 移転費用	社会保障給付	388億8,972万円
経常費用 移転費用	その他	32億3,906万円
経常費用	計（A）	1,665億1,461万円
経常収益	使用料及び手数料	23億4,633万円
経常収益	その他	29億5,634万円
経常収益	計（B）	53億267万円
純経常行政コスト	（C）＝（A）－（B）	1,612億1,195万円
臨時損失	資産除売却損等	22億4,557万円
臨時損失	計（D）	22億4,557万円
臨時利益	資産売却益	37万円
臨時利益	計（E）	37万円
純行政コスト	（F）＝（C）＋（D）－（E）	1,634億5,714万円
区民1人あたりの行政サービスに要したコスト		約58万円

備考1：区民1人あたりの行政サービスに要したコストは、5年1月1日現在の人口1人あたりで算出しています。なお、公共施設の整備などの資産形成につながる支出は含まれません。

　貸借対照表（表3）の「純資産合計」に計上されている数値の1年間の変動を示した表です。3年度末の純資産残高が約3,535億円（A）に対し、4年度末の純資産残高は約88億円（B）増加し、約3,623億円（C）となりました。

区分	金額
前年度末純資産残高（A）	3,535億4,449万円
純行政コスト	△ 1,634億5,714万円
財源	1,728億9,461万円
財源 税収等	1,033億7,730万円
財源 国県等補助金	695億1,730万円
無償所管換等	△ 6億6,770万円
本年度純資産変動額（B）	87億6,976万円
本年度末純資産残高（C）=（A）＋（B）	3,623億1,425万円

　

　一会計年度において、資金がどのように調達・活用されたかを、3つの区分に分けて示した表です。業務活動収支で、4年度は約160億円の余剰（A）が生じました。これが、道路・学校等の公共施設整備や、基金の積立・地方債の償還などの投資・財務的活動の財源となっています。4年度の資金収支は約6億円の増加（D）となり、歳計外現金も約2億円の増加（H）となったことから、年度末現金預金残高は、約113億円（J）となっています。

区分	金額
業務活動収支 業務支出（人件費、物件費、補助金、社会保障給付等）	1,609億1,095万円
業務活動収支 業務収入（税収、補助金、使用料及び手数料等）	1,769億2,578万円
業務活動収支 臨時支出（災害復旧事業費等）	0円
業務活動収支 臨時収入	0円
業務活動収支 計（A）	160億1,483万円
投資活動収支 投資活動支出（公共施設等整備費、基金積立金等）	162億9,397万円
投資活動収支 投資活動収入（資金売却、基金取崩等）	29億430万円
投資活動収支 計（B）	△ 133億8,967万円
財務活動収支 財務活動支出（地方債償還等）	32億2,143万円
財務活動収支 財務活動収入（地方債発行）	12億500万円
財務活動収支 計（C）	△ 20億1,643万円
本年度資金収支額　（D）＝（A）＋（B）＋（C）	6億873万円
前年度末資金残高　（E）	67億8,698万円
本年度末資金残高　（F）＝（D）＋（E）	73億9,571万円
前年度末歳計外現金残高　（G）	36億8,718万円
本年度歳計外現金増減額　（H）	1億 8,498万円
本年度末歳計外現金残高　（I）＝（G）＋（H）	38億7,216万円
本年度末現金預金残高　（J）＝（F）＋（I）	112億6,788万円

　主要な公共施設における施設全体のコスト（人や管理運営にかかるコストなど）の状況を明らかにし、区民1人あたりの税金充当額など単位別のコストを示した表です。これらのコストをもとに、より効率的・効果的な管理運営に努めていきます。

施設名称	すみだ女性センター	社会福祉会館	みどりコミュニティセンター	本所地域プラザ	八広地域プラザ	すみだ生涯学習センター	すみだトリフォニーホール	すみだ北斎美術館	スポーツプラザ梅若	墨田区総合体育館
施設全体のコスト	9,757万円	9,101万円	1億167万円	7,986万円	1億2,866万円	2億9,166万円	9億3,888万円	3億5,366万円	5,374万円	9億4,116万円
区民1人あたりの税金充当額	336円	326円	368円	289円	465円	1,054円	3,296円	721円	182円	3,401円

施設名称	すみだスポーツ健康センター	すみだ産業会館	いきいきプラザ	横川橋保育園	あおやぎ保育園	文花児童館	押上駅前自転車駐車場	錦糸町駅北口地下自転車駐車場	錦糸町駅南口地下自転車駐車場	すみだ郷土文化資料館
施設全体のコスト	2億1,339万円	7,703万円	5,508万円	2億7,846万円	3億3,523万円	6,982万円	1億1,034万円	1億4,557万円	6,396万円	1億2,007万円
区民1人あたりの税金充当額	763円	209円	137円	947円	1,129円	253円	184円	303円	153円	433円

備考1：広く区民に利用されている公共施設のうち、原則として受益者負担のある施設や利用者が相当数ある施設から、20施設を選定して作成しました。
備考2：各施設の行政コストなど詳細は、区ホームページをご覧ください。
備考3：区民1人あたりの税金充当額は、4年4月1日現在の人口1人あたりで、施設全体のコストから収入を差し引いた金額を算出したものです。

　財政状況を早期に把握し破綻を防ぐため、下表の4区分による健全化判断比率を算出しています。4年度決算では、4区分全てが国の定める早期健全化基準を下回り、区の財政が健全であることを示しています。

区分	墨田区	早期健全化基準（参考）
実質赤字比率	－	11.25パーセント
連結実質赤字比率	－	16.25パーセント
実質公債費比率	△1.0パーセント	25.00パーセント
将来負担比率	－	350.00パーセント

備考1：4年度決算では、全ての会計で黒字となったため、実質赤字比率・連結実質赤字比率は算出されませんでした。また、将来負担比率は、充当可能財源が将来負担額を上回ったため、算出されませんでした。