すみだ区報（墨田区のお知らせ「すみだ」）　2025年12月11日号

　区では、区の予算と収入・支出の状況を年2回公表しています。今号では、令和6年度の各会計決算と7年度上半期の財政状況をお知らせします。詳細は区HPでもご覧になれます。
［問合せ］財政担当　電話：03-5608-6232

備考1：端数処理により数値の合計が合わない場合があります。

　6年度一般会計の歳入面では、国庫支出金が減収したものの、特別区税や特別区交付金等の増収により、全体として前年度決算額を上回りました。こうした中で、すみだ保健子育て総合センターの開設による、組織の枠を超えた切れ目ない子育て支援や健康危機管理体制の強化など、区⺠サービスの更なる充実を図ったほか、社会経済活動が着実に正常化への歩みを進める中で、時機を捉えた区政運営を行いました。結果として、6年度の一般会計歳入歳出差引額は、62億7,266万円の黒字決算となり（図1）、また、3つの特別会計も、黒字決算でした（表1）。
この決算を、自治体の財政状況を判断する指標で見ると、財政の弾力性を示す経常収支比率は、78.5パーセント（前年度78.9パーセント）でした。また、公債費に充当した一般財源の割合を示す公債費負担比率は、2.7パーセント（前年度3.3パーセント）でした（図2）。

　6年度一般会計歳出決算額を人口28万7,302人（7年1月1日現在）で割った、区民1人当たりの金額51万373円の使い道は下表のとおりです。

国民健康保険特別会計

歳入	国民健康保険料	69億1,946万円	25.1パーセント
歳入	国・都支出金	164億154万円	59.6パーセント
歳入	繰入金・その他	42億1,098万円	15.3パーセント
歳入	歳入合計	275億3,198万円	100.0パーセント
歳出	保険給付費	160億841万円	59.9パーセント
歳出	国民健康保険事業費納付金	92億3,974万円	34.5パーセント
歳出	総務費・その他	14億9,637万円	5.6パーセント
歳出	歳出合計	267億4,452万円	100.0パーセント

介護保険特別会計

歳入	介護保険料	47億3,286万円	20.0パーセント
歳入	国・都支出金	84億7,790万円	35.8パーセント
歳入	支払基金交付金	60億6,562万円	25.6パーセント
歳入	繰入金・その他	43億9,736万円	18.6パーセント
歳入	歳入合計	236億7,374万円	100.0パーセント
歳出	保険給付費	216億1,135万円	92.7パーセント
歳出	総務費・その他	17億647万円	7.3パーセント
歳出	歳出合計	233億1,782万円	100.0パーセント

後期高齢者医療特別会計

歳入	後期高齢者医療保険料	32億1,174万円	44.3パーセント
歳入	繰入金・その他	40億4,533万円	55.7パーセント
歳入	歳入合計	72億5,707万円	100.0パーセント
歳出	広域連合納付金	64億5,661万円	90.5パーセント
歳出	総務費・その他	6億7,688万円	9.5パーセント
歳出	歳出合計	71億3,349万円	100.0パーセント

　

備考1：7年度の額は9月30日現在の数字です。

　通商政策などの影響により、景気の先行きは不透明感が強まっています。7年度の区政運営においては、誰一人取り残さない行政サービスの改革に取り組むとともに、より一層の財政健全化を進め、強固な財政基盤の構築に努めています。
　7年度上半期の収支状況は下表のとおりです（表2）。

会計区分	予算現額	収入額	支出額
一般会計	1,493億2,943万円	588億7,032万円（39.4パーセント）	558億767万円（37.4パーセント）
国民健康保険特別会計	269億2,900万円	109億2,607万円（40.6パーセント）	92億6,816万円（34.4パーセント）
介護保険特別会計	238億1,600万円	112億4,975万円（47.2パーセント）	98億6,509万円（41.4パーセント）
後期高齢者医療特別会計	71億6,685万円	33億3,717万円（46.6パーセント）	23億3,841万円（32.6パーセント）

備考1：収入額・支出額欄の（　）内の数字は、それぞれの予算現額に対する割合です。

国が定めた「統一的な基準」による財務書類（表3から表6）を公開します。

　会計年度末（基準日）時点で、区がどのような資産を保有し、その資産がどのような財源で賄われているのか、また、将来支払わなければならない負債がどのくらいあるかを示した表です。6年度は、資産合計（A）が約4,289億円、負債合計（B）が約492億円、純資産合計（C）は約3,797億円となりました。

【資産の部】

借方	6年度末
固定資産	3,898億2,286万円
・有形固定資産（土地、建物等）	3,413億7,122万円
・無形固定資産（ソフトウェア等）	3億7,425万円
・投資その他資産（出資金等）	480億7,739万円
流動資産	390億5,420万円
・現金預金	118億7,785万円
・未収金	13億514万円
・短期貸付金	1億3,618万円
・基金	258億9,040万円
・徴収不能引当金	△ 1億5,537万円
資産合計（A）	4,288億7,706万円

【負債・純資産の部】

貸方	6年度末
固定負債	404億8,166万円
・地方債	241億1,306万円
・長期未払金	16億4,829万円
・退職手当引当金	136億4,875万円
・その他	10億7,155万円
流動負債	86億8,613万円
・1年内償還予定地方債	25億4,329万円
・未払金	4億9,003万円
・賞与等引当金	17億1,437万円
・預り金	37億5,229万円
・その他	1億8,614万円
負債合計（B）	491億6,778万円
純資産合計（C）	3,797億928万円
負債・純資産合計	4,288億7,706万円

　

　行政サービスに要したコスト（費用）と、受益者負担等の収益を示した表です。6年度は、純経常行政コスト（C）が約1,722億円に対し、臨時損失（D）が5,250万円、臨時利益（E）が370万円でした。その結果、純行政コスト（F）は約1,722億円となりました。このコストは、区民の皆さんの税金や国・都からの交付金などで賄われています。

区分		総額
経常費用 業務費用	人件費（職員給与費、退職手当引当金繰入額等）	217億2,746万円
経常費用 業務費用	物件費等（物件費、減価償却費等）	404億4,464万円
経常費用 業務費用	その他の業務費用（徴収不能引当金繰入額等）	7億5,213万円
経常費用 移転費用	補助金等	724億3,542万円
経常費用 移転費用	社会保障給付	407億3,687万円
経常費用 移転費用	その他	15億3,299万円
経常費用	計（A）	1,776億2,952万円
経常収益	使用料及び手数料	23億7,577万円
経常収益	その他	30億8,181万円
経常収益	計（B）	54億5,758万円
純経常行政コスト	（C）＝（A）－（B）	1,721億7,195万円
臨時損失	資産除売却損等	5,250万円
臨時損失	計（D）	5,250万円
臨時利益	資産売却益	370万円
臨時利益	計（E）	370万円
純行政コスト	（F）＝（C）＋（D）－（E）	1,722億2,074万円
区民1人当たりの行政サービスに要したコスト		約60万円

備考1：区民1人当たりの行政サービスに要したコストは、7年1月1日現在の人口1人当たりで算出しています。なお、公共施設の整備などの資産形成につながる支出は含まれません。

　貸借対照表（表3）の「純資産合計」に計上されている数値の1年間の変動を示した表です。5年度末の純資産残高（A）が約3,712億円に対し、6年度末の純資産残高（C）は約3,797億円となり、約85億円増加（B）しました。

区分	金額
前年度末純資産残高（A）	3,711億7,559万円
純行政コスト	△ 1,722億2,074万円
財源	1,808億1,332万円
財源 税収等	1,123億7,798万円
財源 国県等補助金	684億3,534万円
無償所管換等	△ 5,889万円
本年度純資産変動額（B）	85億3,369万円
本年度末純資産残高（C）=（A）＋（B）	3,797億928万円

　

　一会計年度において、資金がどのように調達・活用されたかを、3つの区分に分けて示した表です。業務活動収支で、6年度は約138億円の余剰（A）が生じました。これが、道路・学校等の公共施設整備や、基金の積立・地方債の償還などの投資・財務的活動の財源となっています。6年度の資金収支は約4億円の増加（D）となり、歳計外現金は約3億円の増加（H）となったことから、年度末現金預金残高（J）は、約119億円となっています。

区分	金額
業務活動収支 業務支出（人件費、物件費、補助金、社会保障給付等）	1,713億788万円
業務活動収支 業務収入（税収、補助金、使用料及び手数料等）	1,851億5,573万円
業務活動収支 臨時支出（災害復旧事業費等）	0円
業務活動収支 臨時収入	0円
業務活動収支 計（A）	138億4,785万円
投資活動収支 投資活動支出（公共施設等整備費、基金積立金等）	205億5,836万円
投資活動収支 投資活動収入（補助金、基金取崩等）	73億4,690万円
投資活動収支 計（B）	△ 132億1,146万円
財務活動収支 財務活動支出（地方債償還等）	31億8,808万円
財務活動収支 財務活動収入（地方債発行）	29億4,400万円
財務活動収支 計（C）	△ 2億4,408万円
本年度資金収支額（D）＝（A）＋（B）＋（C）	3億9,231万円
前年度末資金残高（E）	71億4,732万円
本年度末資金残高（F）＝（D）＋（E）	75億3,963万円
前年度末歳計外現金残高（G）	39億9,390万円
本年度歳計外現金増減額（H）	3億 4,432万円
本年度末歳計外現金残高（I）＝（G）＋（H）	43億3,822万円
本年度末現金預金残高（J）＝（F）＋（I）	118億7,785万円

　主要な公共施設における施設全体のコスト（人や管理運営にかかるコストなど）の状況を明らかにし、区民1人当たりの税金充当額など単位別のコストを示した表です。これらのコストを基に、より効率的・効果的な施設の管理運営に努めていきます。

施設名称	すみだ共生社会推進センター	社会福祉会館	みどりコミュニティセンター	本所地域プラザ	八広地域プラザ	すみだ生涯学習センター	すみだトリフォニーホール	すみだ北斎美術館	スポーツプラザ梅若	ひがしんアリーナ（区総合体育館）
施設全体のコスト	1億1,116万円	9,906万円	1億656万円	8,137万円	1億2,963万円	3億677万円	10億3,804万円	3億1,445万円	5,090万円	4億7,399万円
区民1人当たりの税金充当額	373円	343円	373円	285円	454円	1,074円	3,584円	1,101円	179円	1,659円

施設名称	すみだスポーツ健康センター	すみだ産業会館	いきいきプラザ	横川橋保育園	亀沢保育園	文花児童館	押上駅前自転車駐車場	錦糸町駅北口地下自転車駐車場	錦糸町駅南口地下自転車駐車場	すみだ郷土文化資料館
施設全体のコスト	2億1,872万円	6,906万円	6,337万円	2億8,682万円	2億9,187万円	7,191万円	1億1,106万円	1億5,256万円	7,741万円	1億4,816万円
区民1人当たりの税金充当額	766円	140円	157円	970円	944円	234円	175円	304円	196円	516円

備考1：広く区民に利用されている公共施設のうち、原則として受益者負担のある施設や利用者が相当数ある施設から、20施設を選定して作成しました。
備考2：各施設の行政コストなどの詳細は、区HPをご覧ください。
備考3：区民1人当たりの税金充当額は、6年4月1日現在の人口1人当たりで、施設全体のコストから収入を差し引いた金額を算出したものです。

　財政状況を早期に把握し破綻を防ぐため、下表の4区分による健全化判断比率を算出しています。6年度決算では、4区分全てが国の定める早期健全化基準を下回り、区の財政が健全であることを示しています。

区分	墨田区	早期健全化基準（参考）
実質赤字比率	－	11.25パーセント
連結実質赤字比率	－	16.25パーセント
実質公債費比率	0.0パーセント	25.00パーセント
将来負担比率	－	350.00パーセント

備考1：6年度決算では、全ての会計で黒字となったため、実質赤字比率・連結実質赤字比率は算出されませんでした。また、将来負担比率は、充当可能財源が将来負担額を上回ったため、算出されませんでした。